Trabalho e CLT
Calculadora CLT x PJ
Quanto você ganha por ano como CLT e como PJ no Simples (Anexo III pelo Fator R, IV ou V) ou no Lucro Presumido, com os dividendos da Lei 15.270 e o faturamento que empata.
Privacidade e responsabilidade— nenhum dado é salvo · sem garantias · uso por conta e risco do usuárioexpandir
Esta ferramenta é executada integralmente no seu navegador. Os dados inseridos ou arquivos enviados não são transmitidos, armazenados nem retidos por este site — nenhuma informação sai do seu dispositivo.
A ferramenta é disponibilizada tal como está, sem garantias de qualquer natureza, expressas ou implícitas, incluindo exatidão, adequação a uma finalidade específica ou disponibilidade. Os resultados têm caráter informativo e não substituem aconselhamento profissional (jurídico, contábil, médico ou de engenharia). A conferência dos resultados e o uso que se faz deles são de exclusiva responsabilidade do usuário. Em nenhuma hipótese o autor será responsável por danos decorrentes do uso ou da impossibilidade de uso desta ferramenta.
Para que serve
A calculadora CLT x PJ compara, no mesmo ano, o que sobra no bolso com carteira assinada e o que sobra trabalhando por uma empresa própria. Do lado CLT entram 11 salários líquidos, o mês de férias com o terço, o 13º, o FGTS e os benefícios. Do lado PJ entram o faturamento, os impostos da empresa, o pró-labore com INSS e IR, o contador e o lucro distribuído.
No Simples Nacional, os serviços de software, consultoria, design, engenharia e saúde dependem do Fator R: se o pró-labore e a folha somam 28% ou mais da receita, a empresa fica no Anexo III, a partir de 6%; abaixo disso, no Anexo V, a partir de 15,5%. A calculadora monta as duas opções, com pró-labore de 28% ou de um salário mínimo, e também o Lucro Presumido, com IRPJ e CSLL sobre 32% da receita, PIS, COFINS, o ISS do município e 20% de INSS patronal sobre o pró-labore. O melhor regime aparece marcado.
Desde 2026, a Lei 15.270 cobra 10% na fonte quando a mesma empresa distribui mais de R$ 50 mil num mês à mesma pessoa, como adiantamento, e criou o imposto mínimo anual para quem recebe mais de R$ 600 mil no ano: de 0 a 10%, descontado o IR já pago na tabela. A calculadora inclui o imposto mínimo no líquido do PJ.
O resultado mostra também o ponto de equilíbrio, ou seja, o faturamento mensal a partir do qual o PJ empata com o CLT, e quanto a empresa gasta com o empregado CLT, que é a referência de quanto ela pode pagar a um PJ.
Como usar
- Informe o salário bruto do CLT, os benefícios que você usa e se quer contar o FGTS como ganho.
- Informe o faturamento mensal do PJ e quantos meses vai faturar no ano (sem férias pagas, 11 se for parar um mês).
- Escolha a atividade da empresa, ajuste o contador, outros custos fixos e o ISS do município.
- Compare o total do ano dos dois lados, a tabela dos regimes e o faturamento que empata.
Exemplo
Salário CLT de R$ 10.000,00: R$ 7.442,36 líquidos por mês, R$ 99.167,35 no ano com férias e 13º, e R$ 109.834,02 somando o FGTS de R$ 10.666,67.
Como PJ faturando R$ 15.000,00 por mês, com contador de R$ 300,00: no Anexo III pelo Fator R, o DAS é de 6% (R$ 10.800,00 no ano), o pró-labore de R$ 4.200,00 paga R$ 462,00 de INSS e nada de IR, e sobram R$ 160.056,00 no ano. O empate com o CLT fica em R$ 10.396,87 por mês.
Perguntas frequentes
Quanto pedir como PJ para valer a pena?
Pelo menos o ponto de equilíbrio que a calculadora mostra, e de preferência perto do que a empresa gasta com o CLT, em torno de 1,5 vez o salário bruto por mês somando encargos, férias e 13º. A diferença paga a falta de férias remuneradas, FGTS e seguro-desemprego.
O que é o Fator R?
É a divisão da folha de pagamento dos últimos 12 meses, com o pró-labore, pela receita do mesmo período. Nas atividades sujeitas a ele, 28% ou mais levam a empresa ao Anexo III; abaixo disso, ao Anexo V, mais caro.
Vale mais a pena o Simples ou o Lucro Presumido?
Para quem fatura pouco, quase sempre o Simples, sobretudo no Anexo III. No Anexo V e com faturamento alto, o Presumido pode sair mais barato, dependendo do ISS do município. A tabela compara os dois com os seus números.
Os dividendos do PJ pagam imposto?
Desde 2026, a empresa retém 10% quando paga mais de R$ 50 mil num mês à mesma pessoa, e quem recebe mais de R$ 600 mil no ano paga o imposto mínimo de até 10% na declaração. Abaixo disso, o lucro distribuído continua isento.
